Достаточность нормативного капитала банка и способы ее оценки

ВВЕДЕНИЕ
Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.
В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. Собственный капитал - важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия, организованно ли оно в форме акционерного общества, товарищества (партнерства) на паях или частного (единоличного) предприятия. Формирование капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу деятельности предприятия.
От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.
Основной проблемой банков в настоящее время является недостаточность их собственного капитала, не дающая возможности проводить активные операции. Поэтому можно сказать, что банки нуждаются сегодня в дополнительном притоке именно собственного капитала в виде субординированных кредитов, средств собственников или новых акционеров.
Целью данной работы является анализ показателей достаточности нормативного капитала на примере банка, а также направления совершенствования методов привлечения собственного капитала.
Цель работы предопределила решение комплекса взаимообусловленных и взаимосвязанных задач:
- раскрыть сущность достаточности нормативного капитала банка;
- определить методику анализа достаточности капитала банка;

1.1 Понятие достаточности капитала банка

Понятие достаточности капитала как в международной так и в отечественной теории и практике определяется неоднозначно. Так, Дж. Ф. Синки считает, что общую надежность и подверженность банка риску отражает термин «адекватность капитала», содержит представление о банковском капитале как своего рода буфере-поглотителе ущерба от убытков. При этом он отмечает, что «ни один разумный кредитор не будет рассматривать резервные фонды на покрытие плохих долгов у потенциального заемщика как часть капитала фирмы и не станет считать второстепенный долг (облигации с низким статусом, оплачиваемые при банкротстве во вторую очередь) эквивалентным акционерному капиталу» [14, c. 34].
Схожей позиции придерживаются Э.Рид, Р, Коттер, Э. Гилл, Р. Смит, характеризуя достаточность капитала банка как его способность компенсировать потери и предупреждать банкротство [11, c. 54].
Некоторые зарубежные авторы под достаточностью капитала понимают такой его уровень, который ограждает отдельный банк от убытков и способствует системной стабильности. Специалисты всемирного банка реконструкции и развития Д. МакНотон, Д.Дж. Карлсон и К.Т. Дитц определяют достаточность капитала как такой его объем, который необходим для решения как стратегических задач (предполагаемые в будущем слияния или выход на новые более рисковые виды бизнеса), так и для выполнения требований регулятивных органов. Далее они отмечают, что «убытки текущего года необходимо учитывать немедленно как ущерб капиталу через уменьшение резервов, формируемых из прибыли, поскольку возникшая проблема может отразиться на достаточности капитальной базы или даже платежеспособности и не может ждать разрешения до появления пропущенных через аудит финансовых отчетов, которое может произойти более чем через год после понесения убытков».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Собственный капитал является важным показателем, характеризующим возможности и качество работы банков. Показатель достаточности капитала является одним из ключевых при оценке финансового положения банка. Размер капитала банка определяет возможность получения банком лицензий, позволяющих расширять круг выполняемых банковских операций, открытия филиалов в стране и за рубежом. Показатель размера капитала используется надзорными органами в качестве определяющего при оценке деятельности банков, их надежности. Обязательные экономические нормативы, регулирующие деятельность банков, привязывают размер кредитных вложений банка, его инвестиций в ценные бумаги и участия в других предприятиях, объем привлечения банком средств на рынке к показателю величины собственных средств банка.
Проблема достаточности капитала банка является неоднозначной. Несмотря на объективные тенденции мировой экономики, величина банка не является достаточным критерием его эффективности. Большие размеры капитала банка не обязательно дают ему преимущества. Для увеличения банковского капитала необходимо привлечение средств или концентрация, централизация банковского капитала, объединение мелких банков в крупные.
Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.
ОАО «АСБ Беларусбанк» - это уникальная филиальная сеть охватывающая всю территорию страны, а так же имеет представительства за рубежом.