Движение наличных денежных средств, инкассация

Таблица 1.
Наименование первичного учетного документа, учетного регистра, другого документа Реквизиты нормативно-правового акта, регламентирующего порядок заполнения и применения данного документа (с указанием всех изменений и дополнений) Назначение документа
№ КО-1 Приходно-кассовый ордер -наименование предприятия, структурного подразделения, коды предприятия по ОКПО, структурного подразделения;
-регистрационный номер и дату заполнения;
-номер корреспондирующего счета, субсчета служит для приёма денег в кассу
№ КО-2 Расходный кассовый ордер -наименование организации;
-порядковый номер ордера (нумерация ПКО производятся по порядку, начиная с первого января до конца года), дата поступления денежных средств;
-корреспондирующий счет, субсчет;
ФИО физического лица-получателя (наличии - и наименование юридического лица) применяется для оформления выдачи наличной валюты
из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
№ КО-3 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров и платежных ведомостей -наименование документа;
- дату составления документа;
- наименование организации, от имени которой составлен документ;
- содержание хозяйственной операции;
- измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
- наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
- личные подписи указанных лиц.

применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов платежных (расчетно - платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др. до передачи в кассу организации

1. По учебникам «Теория бухгалтерского учета», «Основы бухгалтерского учета», «Бухгалтерский учет» (изданных в Республике Беларусь после 2003г.) вопросы:
• Первичные учетные документы: понятие, правила заполнения и исправления ошибок. Хранение и изъятие документов. Документооборот. Правила обработки первичных учетных документов.
• Учетные регистры: понятие, виды, правила заполнения и исправления ошибок.
• Бланки строгой отчетности.
• Денежные документы.
• Платежные инструкции (материал изложен также в «Банковском кодексе Республики Беларусь»).
• Формы ведения бухгалтерского учета: понятие, перечень форм и регистров, порядок регистрации информации.
2. По учебникам «Основы бухгалтерского учета», «Бухгалтерский учет» (изданных в Республике Беларусь после 2003г.) разделы, имеющие отношение к теме контрольной работы.
3. Изучить нормативно-правовые акты по теме контрольной работы. Их можно найти в электронных нормативно-правовых базах, например, «Консультант Беларусь», «Законодательство Беларусь».
4. Изучить публикации по теме контрольной работы (например, в журнале «Главный бухгалтер», Мн).
Контрольная работа должна содержать:
Лист 1. Титульный
Лист 2. Оформляется в виде таблицы
Наименование первичного учетного документа, учетного регистра, другого документа Реквизиты нормативно-правового акта, регламентирующего порядок заполнения и применения данного документа (с указанием всех изменений и дополнений) Назначение документа
Лист 3. Оформляется в виде таблицы
Типовые хозяйственные операции
Название первичного учетного документа, подтверждающего совершенную хозяйственную операцию Содержание хозяйственной операции Корреспондирующие счета
Дебет Кредит
Лист 5. Оформляется в виде таблицы
Отражение информации о данной сделке в финансовой отчетности
Наименование бухгалтерского (финансового) отчета № строки в Типовой форме отчета Суть отражаемой информации
Приложения. Содержат заполненные бланки рассмотренных в работе документов (на примере одной...