Пассивы банка:состояния и проблемы формирования

Развитие рыночных отношений в Республике Беларусь привело к существенным изменениям содержания и характера управления коммерческими банками. Радикальные перемены во внутренней и внешней среде существования банковских институтов требуют создания устойчивой, пользующейся доверием субъектов рынка кредитной системы, что подразумевает наличие как внешнего, так и внутреннего аудита законности и эффективности ее функционирования.
Одна из ключевых задач повышения устойчивости банковского сектора заключается в повышении капитализации банков, улучшении качества капитальной базы и обеспечении достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых банками рисков.
С введением требований по уровню достаточности и минимальному размеру собственных средств сотни банков столкнутся с проблемой недостаточной капитализации. Уже сегодня многие малые и средние банки, особенно в регионах, испытывают нехватку собственных средств для обеспечения бесперебойной деятельности.
Потребность в притоке капитала в банковский сектор в немалой степени связана и с тем, что в последние годы существенно усиливается розничное направление в деятельности банков, что чревато увеличением операционных издержек и административно-хозяйственных расходов. Расширение сферы розничных банковских услуг ведет к необходимости создавать филиалы и дополнительные офисы, развивать сети банкоматов и расчетных терминалов в торговых точках, внедрять новые технологии и использовать сложные информационные системы в банковском деле (интенет-банкинг и пр.). Соответственно растет штат кредитных инспекторов, операционистов, программистов и других банковских специалистов. Все это приводит, особенно на начальных этапах, к значительному росту затрат.
Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обес-печивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав пассивов тех или...

По результатам проведенного исследования можно сделать следующие основные выводы:
1) Ресурсы банка – это совокупность его собственного капитала, привлеченных денежных средств клиентов банка – юридических и физических лиц, в том числе средств, полученных в результате продажи долговых обязательств, а также заемных средств, приобретаемых банком на финансовом рынке, и в общем используемые банком для осуществления активных операций. Значение банковских ресурсов невозможно переоценить, так как исключительно благодаря им, возможно проведение активных операций. Кроме того, структура и срочность активов главным образом зависят от структуры и срочности привлечения средств, так как в противном случае у банка не исключены случаи возникновения проблем с ликвидностью.
Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и др. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Собственные средства – это уставный фонд и другие фон¬ды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устой¬чивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в про¬шедшие годы. Несмотря на важное значение собственного капитала, основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает, составляют привлеченные средства, причем привлечен¬ные от клиентов (юридических и физических лиц, имеющих с бан-ком устойчивые отношения). Средства, привлекаемые банками в самых разнообразных формах, в первом приближении делятся на 2 группы: вкладные (депозитные) и другие (управляемые пассивы).
2) В современном банке Управле¬ние ресурсов должно стать тем под-разделением, которое определяет все движения средств за пределы банка.
Роль...