Оценка эффективности деятельности коммерческого банка

Как известно, коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы страны в частности и всей национальной экономики в целом. Выступая в качестве финансовых посредников, они непрерывно взаимодействуют с другими субъектами хозяйственной жизни, регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Поэтому от четкой и грамотной деятельности банков зависит во многом здоровье всей экономики. Без развитой и эффективно действующей системы коммерческих банков создание реального и эффективного рыночного механизма невозможно.
Среди банковских операций определяющее место занимают активные операции, суть которых заключается в размещении имеющихся у банка денежных средств, как собственных, так и привлечённых. В активных операциях банков значительный удельный вес (от 50 до 90%) традиционно занимают кредитные операции. Непрерывное развитие сектора банковских услуг привело к превращению банков в многопрофильные финансовые институты, способные предложить клиентам до двухсот видов разнообразных операций, но кредит при условии правильной и рациональной кредитной политики по-прежнему остаётся одной из главных статей их доходов. Эффективность проводимой коммерческими банками кредитной политики зависит от качества формируемого ими кредитного портфеля.
В условиях рыночной экономики современному коммерческому банку приходится постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать им новые продукты и услуги, обеспечивающие клиенту и самому банку необходимую прибыль, и при этом демонстрировать свою надёжность, стабильность и умение оперативно реагировать на изменения рыночной конъюнктуры. При этом нельзя забывать, что процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска. Именно в кредитном портфеле коммерческого банка концентрируется их безусловное большинство. При этом кредитный риск по-прежнему остается основным фактором финансовых потерь в банковской деятельности. В таких условиях резко повышаются требования к...

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка многоаспектно, и в качестве критериев эффективности банка можно рассматривать как сами финансовые результаты его деятельности, так и результативность, а также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком с учетом их ценностной или целевой значимости, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности. Поэтому эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроле за ее реализацией.
Одним из подходов к оценке эффективности деятельности коммерческого банка является комплексный системный подход к исследованию банковского бизнеса с позиции соответствия достигнутых результатов деятельности банка его стратегическим целям и задачам. Системный подход как методологическое направление в науке позволяет провести глубокий анализ всех сторон деятельности банка с точки зрения их подчиненности стратегии развития банковского бизнеса, интересам акционеров, менеджеров и других связанных групп, а также соответствия полученных результатов, финансовых и нефинансовых, поставленным целям и задачам, имеющемуся потенциалу развития.
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все существенные аспекты его деятельности. Сбалансированная система показателей позволяет проводить всесторонний анализ взаимосвязей внутри банка, своевременно отслеживать как позитивные, так и негативные изменения в различных сферах управления и влиять на них. Особенность сбалансированной системы показателей эффективности состоит в том, что все они ориентированы на стратегические цели и задачи банка, а также взаимосвязаны и сгруппированы по определенным признакам, и только достижение всей совокупности критериев позволит говорить об эффективности деятельности банка....