Контрольная по бух.учету

Таблица 1 – Журнал хозяйственных операций
№ п/п Содержание операции Корреспонденция счетов Сумма, тыс. ден. ед.
Дебет Кредит
1 Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка под сырье и материалы 51 66 50 000
2 Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности 51 76 31 528
3 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности кредиторам 76 51 10 829
4 Выдан аванс на хозяйственные расходы кладовщику 71 50 50
5 Сдан в кассу инженером Ивановым И.И. остаток неиспользованной подотчетной суммы согласно авансовому отчету 50 71 28
6 Акцептован счет поставщиков за полученные от них материалы по учетным ценам:
• от камвольного комбината ткань п/шерстяная в количестве 8000м (32х8000) 10.1 60 256 000
• прочие материалы 10.6 60 60 400
• НДС по поступившим материалам (20%) ((256000+60400)х20/100=63280 18.3 60 63 280
7 Поступили на предприятие по учетной цене:
• от кожгалантерейной фабрики полуфабрикаты в количестве 5600 шт. (5х5600) 10.2 60 28 000
• НДС по поступившим материалам (20%) (28000х20/100) 18.3 60 5 600
8 Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов на предприятие (16 счет) 16 60 25 300
НДС по транспортным услугам (20%) (25300х20/100) 18.3 60 5 060
9 Принят к оплате счет транспортной организации за доставку на предприятие полуфабрикатов (16 счет) 16 60 1 800
НДС по транспортным услугам (20%) (1800х20/100) 18.3 60 360
10 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности (с учетом НДС):
• поставщикам за материалы 60 51 40 000
• поставщикам за полуфабрикат 60 51 15 000
• поставщикам за топливо 60 51 5 000
• транспортным организациям за доставку материалов 60 51 3 800
• транспортным организациям за доставку
покупных полуфабрикатов 60 51 2 000
• поставщикам за прочие материалы 60 51 40 000
11 Отпущены в основное производство:
• ткань п/шерстяная 4500м (4500х32) 20 10.1 144 000
• топливо 90т (90х10) 20 10.3 900
• полуфабрикаты 4800шт. (4800х5) 20 10.2 24 000...

Составим оборотную ведомость по синтетическим счетам.

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Шифр счета Наименование счета Сальдо на начало Оборот за месяц Сальдо на конец
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 3844397 4987 17500 3831884
02 Амортизация основных средств 2695538 17445 7620 2685713
04 Нематериальные активы 48554 0 14 48540
05 Амортизация немате-риальных активов 13385 0 1955 15340
08 Вложения в долгосрочные активы 204087 2000 4987 201100
10 Материалы 227585 344500 350185 221900
16 Отклонение в стои-мости материалов 27310 27100 33311 21099
18 НДС по приобретен-ным товарам, работам, услугам 220350 74700 63033 232017
20 Основное производство 441033 467067 600000 308100
23 Вспомогательные производства 0 37365 37365 0
25 Общепроизводствен-ные затраты 0 44020 44020 0
26 Общехозяйственные затраты 0 47877 45799 2078
43 Готовая продукция 342189 600000 705963 236226
44 Расходы на реализацию 0 44500 40050 4450
45 Товары отгруженные 226182 0 0 226182
50 Касса 84 87208 87230 62
51 Расчетные счета 38103 1167088 702965 502226
60 Расчеты с поставщи-ками и подрядчиками 345361 105800 445800 685361
62 Расчеты с покупате-лями и заказчиками 0 885000 885000 0
66 Расчеты по краткос-рочным кредитам и займам 249871 300871 250000 199000
68 Расчеты по налогам и сборам 62860 170490 168090 60460
69 Расчеты по социаль-ному страхованию и обеспечению 12093 22168 25330 15255
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 28317 102920 76400 1797
71 Расчеты с подотчет-ными лицами 2248 50 28 2270
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 181528 280829 34789 39215 216317 320044
80 Уставный капитал 898784 0 0 898784
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 702582 0 0 702582
90 Доходы и расходы по текущей деятельности 0 922342 922342 0
91 Прочие доходы и расходы 0 1838 1838 0
97 Расходы будущих периодов...