Решение производственных задач

№ п/п или дата Документ Краткое содержание хозяйственной операции Коррес-понден-ция счетов Сумма, руб. Расчеты № ведомости № журнала-ордера
Дт Кт
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 ТТН

акт приема-передачи, акт ввода в эксплуатацию


1.1 Поступил от поставщика станок, требующий монтажа 07/1 60 9000000 2 6
1.2 НДС поставщика 18 60 1800000 5 6
1.3 доставка станка поставщиком 07/1 60 100000 2 6
1.4 НДС за доставку 18 60 20000 5 6
1.5 Передача станка в монтаж 07/2 07/1 9100000 2 16
1.6 Монтаж станка подрядчиком 07/2 60 200000 2 6
1.7 НДС за монтаж 18 60 40000 5 6
1.8 Сдача станка заказчику после монтажа 08 07/2 9300000 16 16
1.9 Передача станка в эксплуатацию 01 08 9300000 13 16
1.10 Зачет НДС поставщиков и подрядчиков (общая сумма) 68 18 1860000 5 8
2 2.1 Начислена амортизация:
а) компьютеров в бухгалтерии (второй год эксплуатации, первоначальная стоимость 6000000 руб., срок полезного использования 5 лет, применить метод суммы чисел лет.
(6000000 х 4) / 15 = 133 333 26 02
133333 15
б) по патенту на производство продукции 25 05 70000 12 13
в) по зданию цеха 26 02 150000 15 13
г) по зданию офиса 26 02 130000 15 13
3 акт выбытия 3.1 Сданы на склад запасные части от списания станка вследствие поломки и невозможности ремонта 10/5 91/1 40000
3.2 Списана первоначальная стоимость станка 01/в 01 4000000 13 13
3.3 Списана амортизация станка 02 01/в 3000000 - 13
3.4 Списана остаточная стоимость станка 91/4 01/в 1000000 13,11
3.5 Финансовый результат от списания станка 99 91/5 960000 13,11

4 Товарно-транспортная накладнаяприходный ордер, накладная на выдачу в производство 4.1 Поступили материалы от поставщика 10 60 6000000 66
4.2 НДС поставщика к оплате 18 60 1200000 66
4.3 Поступили материалы от учредителей 10 75 5000000 10 9
4.4 Поступили на склад возвратные отходы из производства 10 20 160000 10
4.5 Израсходованы материалы:
а) на производство продукции 20 10
400000...

71 "Расчеты с подотчетными лицами"/ Соколов
С-до: 10 000
6) 30 000 5) 10 000
14) 15 000
Об.: 30 000 Об.: 25 000
С-до: 15 000 С-до:

71 "Расчеты с подотчетными лицами"/Потапов
С-до: 40 000
6) 20 000 5) 40 000
14) 30 000
Об.: 20 000 Об.: 70 000
С-до: С-до: 10 000

71 "Расчеты с подотчетными лицами"/Смирнов
С-до: 20 000
6) 50 000 5) 25 000

Об.: 50000 Об.: 25000
С-до: 25 000 С-до:
...