Риск потери ликвидности и методы его анализа на примере ЗАО «Белинвестбанк»"

ВВЕДЕНИЕ


Надежность и репутация банка зависит от его возможности во время и в полном объеме отвечать перед контрагентами по своим обязательствам. Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера. Проблема управления ликвидностью приобретает особую актуальность в настоящее время, когда на фоне финансового кризиса банки испытывают недостаток ресурсов.
Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности в последующем. В условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности является особенно актуальной. Низкая ликвидность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустойчивой к негативным внешним воздействиям. Учитывая, что коммерческие банки выполняют такие функции, как посредничество в платежах, а также осуществляют перераспределение инвестиционных ресурсов из менее эффективных в более эффективные сегменты рынка, нестабильное состояние банковской системы и проявления кризисных явлений в этой сфере негативно отражаются на состоянии всей экономики.
За последние десятилетия в мире созданы фундаментальные и развернутые теории, а также построены на их базе практические модели по управлению основными рисками деятельности банков. Ключевые из них были сформулированы в виде рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и внедрены в практику работы регулирующих органов и самих банков большинства ведущих банковских систем мира.
Появилось достаточно много предложений и предположений по исправлению ситуации. Включая пересмотр и требований Базельского комитета по банковскому надзору в отношении ликвидности. Наиболее глобальные из них свелись к необходимости переноса внимания с...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


На основе проведенных в курсовой работе исследований можно сделать следующие выводы:
1. Для банка крайне важной является реальная и потенциальная возможность обеспечивать равновесие входящих и исходящих денежных потоков в настоящем и будущем. При этом необходимо отметить, что ликвидность коммерческого банка – это динамическое состояние, то есть оно характеризуется не столько статическими показателями баланса (хотя этот фактор необходимо учитывать), сколько способностью банка проводить активную политику в области управления ликвидностью и обеспечивать равновесие проходящих через него денежных потоков без ущерба для прибыльности.
2. Для целей управления ликвидность банка можно классифицировать по следующим признакам:
- в зависимости от источников образования: покупная и накопленная;
- в зависимости от временной ориентации процесса управления: внутридневная, текущая, структурная;
- в зависимости от целей управления: стратегическая и тактическая;
- в зависимости от уровня, необходимого для безопасной деятельности банка: избыточная, нормальная, недостаточная;
- в зависимости от факторов, определяющих текущее состояние ликвидности в банке: внешняя, внутренняя.
3. Несмотря на различия в конкретных методиках, большинство из них в качестве основных этапов анализа ликвидности банка выделяют:
- оценку финансового состояния банка с позиции ликвидности;
- анализ факторов, влияющих на ликвидность;
- структурный анализ и оценку эффективности управления активами и пассивами;
- анализ коэффициентов ликвидности.
4. Коэффициенты, рассчитываемые в процессе финансового анализа в банке, делятся на две основные группы:
- нормативы, обязательные к исполнению всеми банками, устанавливаемые центральным банком;
- оценочные коэффициенты, которые могут быть разработаны аналитической службой банка или специализированными компаниями, занимающимися вопросами финансового анализа деятельности коммерческих банков.
5. В целях надзора за состоянием ликвидности банка,...