Практика рассчета процентов в банке

ВВЕДЕНИЕ

Формирование источников финансовых ресурсов, то есть пассивов, — одна из базовых целей банка. Для ее успешного решения коммерческий банк должен располагать достаточными собственными ресурсами, а также привлекать денежные средства из различных источников.
Основными задачами коммерческого банка в этой сфере являются: привлечение насколько возможно больших сумм дешевых и надежных ре-сурсов и поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченными средствами.
Приведение денежных сумм, возникающих в разные моменты времени, к денежным суммам одинаковой ценности осуществляется на основе процентной ставки. Это понятие отличается многообразием видов, используемых в практике инвестиционного анализа. Целью курсовой работы является определение приоритетного метода расчета процентов в банке. Для этого ставятся следующие задачи:
- изучить сущность и цель применения процентных ставок;
- изучить виды и методы процентных ставок их классификацию;
- сравнить методы расчетов депозитных процентов;
- сравнить методы расчетов кредитных процентов;
- выявить наиболее привлекательный способ расчетов для банков;
- выявить наиболее привлекательны способ расчетов для клиентов;
-проанализировать практику установления процентов и использования различных методов банками;
- выявить факторы влияющие на выбор методов расчетов процентов;
- определить оптимальный способ расчета;
- определить наиболее часто встречающийся способ расчета.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В банковском секторе экономики используется целый комплекс различных видов процентных ставок.
Во-первых, это процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию. К ним относятся ставка рефинансирования НБ РБ, процентные ставки по его кредитам и по переучету им коммерческих векселей.
Во-вторых, это рыночные процентные ставки, которые делятся на аукционные и банковские. К первому виду принадлежат ставки по депозитам и банковским кредитам, размещаемым посредством аукционных торгов. Второй вид ставок включает стоимость привлекаемых банками депозитов при непосредственной работе с клиентами и ставки по кредитам, предоставляемым непосредственным заемщикам, т.е. предприятиям, организациям и населению.
Для начисления процентов по вкладам (депозитам), да и кредитам тоже, применяются следующие формулы процентов:
формула простых процентов,
формула сложных процентов.
Существует несколько методов расчета процентов по кредиту, а именно:
- Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов;
- Аннуитетный платеж;
- Единовременный возврат кредита с периодической уплатой процентов.
Срочные депозиты для банка являются наиболее дорогими ресурсами, так как по ним выплачивается фиксированный процент, поэтому банку необходимо с целью увеличения ресурсной базы привлекать от населения денежные средства во вклады «до востребования». Увеличении доли депозитов до востребования позволит банку снизить общую стоимость своих ресурсов и повысить среднюю маржу при размещении средств
В нашей стране большинство коммерческих банков в кредитном договоре предусматривают за собой право возможного изменения уровня процентных ставок в зависимости от изменения учетной ставки НБ РБ. Однако учет одного фактора, влияющего на уровень процентных ставок, не способствует установлению их на экономически обоснованном уровне. Уровень процентной ставки по ссудам в большей степени зависит от кредитного рейтинга заемщика.